વર્તમાન ઓક્ટોબર-ડિસેમ્બર ક્વાર્ટર માટે પણ, સરકારે PPF (પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ) પર વ્યાજ દર 7.1 ટકા જાળવી રાખ્યો છે. એપ્રિલ 2020 થી PPF પર વ્યાજ દરોમાં કોઈ ફેરફાર થયો નથી. તેમ છતાં, આ યોજના સામાન્ય રોકાણકારોમાં ખૂબ જ લોકપ્રિય છે. સરકાર દર ક્વાર્ટરમાં PPF અને અન્ય નાની બચત યોજનાઓ પર વ્યાજ દરો નક્કી કરે છે. આ યોજનામાં રોકાણ કરવાથી, વ્યક્તિને આવકવેરા અધિનિયમ 1961ની કલમ 80C હેઠળ કપાતનો લાભ મળે છે. પરંતુ તમને આ લાભ જૂના ટેક્સ સિસ્ટમમાં જ મળશે. નાણાકીય વર્ષમાં આ યોજનામાં રોકાણની મહત્તમ મર્યાદા 1.5 લાખ રૂપિયા છે.
ઘણા રોકાણકારો જરૂર પડ્યે પીપીએફમાં રોકાણ સામે લોન પણ લે છે. કારણ કે આમાંથી લોન લેવી પર્સનલ લોન કરતાં સસ્તી છે. ઉપરાંત, આ માટે કંઈપણ ગીરો રાખવાની જરૂર નથી.
નિયમો અનુસાર પીપીએફમાંથી લીધેલી લોનની રકમ પર એક ટકા વ્યાજ ચૂકવવું પડે છે. મતલબ, તમે PPF સ્કીમ હેઠળ જે વ્યાજ મેળવી રહ્યાં છો તેના કરતાં એક ટકા વધુ વ્યાજ ચૂકવશો. કારણ કે તમને લોનની રકમ પર વ્યાજ મળતું નથી. હાલમાં PPFમાં રોકાણ પર વ્યાજ 7.1 ટકા છે. તેથી, હાલમાં લોન પર ચૂકવવાના વ્યાજનો દર 8.1 ટકા રહેશે.
જો તમે નિર્ધારિત સમય મર્યાદામાં લોનની રકમ (મૂળ રકમ) ચૂકવો છો પરંતુ નિર્ધારિત સમય મર્યાદામાં તેના પર વ્યાજ ચૂકવતા નથી, તો વ્યાજની રકમ તમારા PPF ખાતામાંથી કાપવામાં આવશે. તે જ સમયે, જો તમે 36 મહિનાની અંદર લોનની રકમ (સંપૂર્ણ અથવા આંશિક રીતે) ચૂકવશો નહીં, તો બાકી લોનની રકમ પર 6 ટકાના દરે વ્યાજ ચૂકવવું પડશે. મતલબ, તમે PPF સ્કીમ હેઠળ જે વ્યાજ મેળવી રહ્યાં છો તેના કરતાં 6 ટકા વધુ વ્યાજ ચૂકવશો (એટલે કે વર્તમાન 7.1 ટકા + 6 ટકા = 13.1 ટકા). કારણ કે તમને લોનની રકમ પર વ્યાજ મળતું નથી. આ સ્થિતિમાં પણ, દર નાણાકીય વર્ષના અંતે તમારા PPF ખાતામાંથી વ્યાજની રકમ કાપવામાં આવશે.
પરંતુ નિષ્ણાતો હજુ પણ માને છે કે PPFમાંથી લોન લેવી રોકાણના દૃષ્ટિકોણથી યોગ્ય નથી. તેનું પહેલું કારણ એ છે કે આ સ્કીમમાં રોકાણ પર તમને મળતું વ્યાજ કરમુક્ત છે, બીજું વ્યાજ ચક્રવૃદ્ધિ છે અને ત્રીજું છે કે તમે PPF પર મોટી રકમની લોન લઈ શકતા નથી. PPF લોનના કિસ્સામાં ચુકવણીની સમયમર્યાદા પણ મહત્વપૂર્ણ છે.
ચાલો હવે આને વિગતવાર સમજીએ:
કરમુક્ત વ્યાજ
PPFમાં રોકાણ પર ટ્રિપલ ટેક્સ બેનિફિટ ઉપલબ્ધ છે એટલે કે ડિપોઝિટ, વ્યાજ અને ઉપાડ (મૂળ રોકાણ, વ્યાજ અને પાકતી મુદત) ત્રણેય પર કર મુક્તિ છે. જો તમે ટેક્સ નેટ હેઠળ ન આવો, તો કોઈ વાંધો નથી, પરંતુ જો તમે કરો છો, તો તે મહત્વનું છે કે લોન પરનું વ્યાજ કરમુક્ત છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે 20 ટકા ટેક્સ બ્રેકેટમાં છો, તો તમને PPF પર 7.1 ટકાના બદલે 8.52 ટકા વ્યાજ મળી રહ્યું છે. જો તમે 30 ટકા ટેક્સ બ્રેકેટમાં આવો છો, તો સમજો કે તમને 7.1 ટકાના બદલે 9.23 ટકા વ્યાજ મળી રહ્યું છે.
વ્યાજનું સંયોજન
PPF પર મળતા વ્યાજનું ચક્રવૃદ્ધિ પણ લાંબા સમય સુધી થાય છે. કારણ કે 15 વર્ષ (નાણાકીય વર્ષ પછી 15 વર્ષ કે જેમાં ખાતું ખોલવામાં આવ્યું છે) એ આ સ્કીમની પાકતી મુદત છે. આ પછી પણ, તમારી પાસે આ યોજનાને 5 વર્ષના બ્લોકમાં લંબાવવાનો વિકલ્પ છે. જો તમે લોનના ત્રીજા, ચોથા, પાંચમા અને છઠ્ઠા વર્ષ દરમિયાન લોન લો છો, તો જ્યાં સુધી તમે તેને ચૂકવશો નહીં ત્યાં સુધી લોનની રકમ પર કોઈ ચક્રવૃદ્ધિની સુવિધા રહેશે નહીં. આ તમને લાંબા ગાળે મળતા વળતરને અસર કરશે.
જો તમે આ સ્કીમના શરૂઆતના વર્ષોમાં મહત્તમ મર્યાદા એટલે કે રૂ. 1.5 લાખ પ્રતિ વર્ષનું રોકાણ કરો છો, તો પછીના વર્ષોમાં તમને કમ્પાઉન્ડિંગનો વધુ લાભ મળશે. તે જ સમયે, તમે પાંચમા નાણાકીય વર્ષના અંત સુધી PPF ખાતું ખોલ્યું હોય તે નાણાકીય વર્ષના અંત પછી માત્ર એક નાણાકીય વર્ષથી જ તમે પીપીએફમાંથી લોન લેવા માટે હકદાર છો. તેથી, જો તમે ચક્રવૃદ્ધિનો મહત્તમ લાભ મેળવવા માંગતા હોવ તો તમારે પીપીએફમાંથી લોન લેવાનું ટાળવું જોઈએ. તેનો અર્થ એ કે શરૂઆતના વર્ષોમાં રોકાણ સાથે ચેડાં ન કરો.
લોનની રકમ
તમે લોન માટે અરજી કરી રહ્યા છો તે નાણાકીય વર્ષના તુરંત પહેલાના બીજા નાણાકીય વર્ષના અંતે બેલેન્સના મહત્તમ 25 ટકા (મૂળ રકમ/મૂળ + વ્યાજ) સુધીની લોન લઈ શકો છો. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે માર્ચ 2024 માં લોન લેવા માંગો છો, તો તમે 31 માર્ચ, 2022 ના રોજ તમારા ખાતામાં રહેલી બેલેન્સના 25 ટકાની મહત્તમ લોન લઈ શકો છો. નાણાકીય વર્ષમાં માત્ર એક જ વાર લોન લઈ શકાય છે. નવી લોન પણ ત્યારે જ લઈ શકાય છે જ્યારે જૂની લોન ચૂકવવામાં આવી હોય.
જો તમે તમારા PPF ખાતામાં દર વર્ષે વધુમાં વધુ રૂ. 1.5 લાખનું રોકાણ કર્યું હોય, તો પણ વર્તમાન 7.1 ટકા વ્યાજ દર મુજબ, ત્રીજા અને ચોથા દરમિયાન તમને અનુક્રમે વધુમાં વધુ રૂ. 40,136, રૂ. 83,177, રૂ. 1,29,245 મળશે. , પાંચમા અને છઠ્ઠા નાણાકીય વર્ષ. 1,78,583 રૂપિયા વધુ લોન તરીકે મેળવી શકાય છે. જો તમે દર વર્ષે વધુમાં વધુ રૂ. 1.5 લાખનું રોકાણ કર્યું હોય તો જ આ રકમ મળશે. પરંતુ જો તમે આનાથી ઓછી રકમનું રોકાણ કરો છો, તો તમને લોન તરીકે ઓછી રકમ મળશે. તે સ્પષ્ટ છે કે જો તમને લોન તરીકે આ રકમ કરતાં વધુની જરૂર હોય, તો તમારે વ્યક્તિગત લોન, એફડી સામે લોન, ગોલ્ડ લોન વગેરે જેવા અન્ય વિકલ્પો શોધવા પડશે.
લોનની ચુકવણીની અંતિમ તારીખ
તમારે લોનની રકમ (મૂળ રકમ) એકમ અથવા હપ્તામાં ચૂકવવી પડશે તે મહિનાના 36 મહિનાની અંદર તમે પીપીએફમાંથી લોન લો છો. જ્યારે મૂળ રકમ ચૂકવ્યા પછી, તમે મહત્તમ બે માસિક હપ્તામાં વ્યાજ ચૂકવી શકો છો. તમે 6 વર્ષ સુધી પર્સનલ લોન ચૂકવી શકો છો. જો તમે બેંકની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ સામે લોન લો છો, તો લોન ચૂકવવાની સમય મર્યાદા FDની પાકતી મુદત છે. મતલબ કે, જો તમે લોનની ચુકવણી માટે વધુ સમય લેવા માંગતા હોવ તો તમારા માટે પર્સનલ લોન વધુ સારો વિકલ્પ બની શકે છે.
પ્રથમ પ્રકાશિત : ઓક્ટોબર 3, 2023 | 7:22 PM IST
