ELSS મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ ઇક્વિટીમાં રોકાણ કરીને તમે વધુ સારા વળતરની અપેક્ષા રાખી શકો છો. પરંતુ શું તમે તેમાં રોકાણ કરીને ટેક્સ બચતનો લાભ લઈ શકો છો? જવાબ હા છે. ઈક્વિટીમાં પણ રોકાણ કરીને, તમે ઈન્કમ ટેક્સ એક્ટ 1961ની કલમ 80C હેઠળ કપાત મેળવી શકો છો. ELSS (ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ એટલે કે ELSS), NPS અને ULIP આવી ત્રણ સ્કીમ છે. પરંતુ તમને આ કપાતનો લાભ જૂના ટેક્સ શાસનમાં જ મળશે.
આ ત્રણ પૈકી, ELSS ઇક્વિટીમાં સૌથી વધુ એક્સ્પોઝર ધરાવે છે. ઉપરાંત, લોક-ઇન પિરિયડના સંદર્ભમાં ELSS નંબર વન પર છે. આ ચોક્કસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમનો લોક-ઇન સમયગાળો માત્ર 3 વર્ષનો છે. આ કેટેગરીના ફંડોએ છેલ્લા 1 વર્ષ, 3 વર્ષ અને 5 વર્ષમાં સરેરાશ વાર્ષિક 17 ટકા, 20 ટકા અને 15 ટકાથી વધુ વળતર આપ્યું છે.
ELSS પર સરેરાશ વાર્ષિક વળતર
1 વર્ષ: 17 ટકા
3 વર્ષ: 20 ટકા
5 વર્ષ: 15 ટકા
જો તમે ટેક્સ મુક્તિ સાથે વધુ સારું વળતર મેળવવા માંગતા હો, તો ELSS એક સારો વિકલ્પ બની શકે છે. જેમણે હજુ સુધી ઈક્વિટીમાં રોકાણ કર્યું નથી, તેમના માટે ઈક્વિટીમાં રોકાણ શરૂ કરવાની આ એક સારી રીત હોઈ શકે છે.
હવે તમે નિષ્ક્રિય ELSS ફંડ્સમાં પણ રોકાણ કરી શકો છો
જ્યારથી એસેટ મેનેજમેન્ટ કંપનીઓ (AMC) ને નિષ્ક્રિય ફંડ્સ લોન્ચ કરવા માટે સેબી પાસેથી પરવાનગી મળી છે, ત્યારથી રોકાણકારોને સક્રિય તેમજ નિષ્ક્રિય ELSS ફંડ્સમાં રોકાણ કરવાનો વિકલ્પ મળ્યો છે. તેથી, જે રોકાણકારો ઓછું જોખમ લેવા માગે છે તેઓ નિષ્ક્રિય ELSS સાથે જઈ શકે છે. નિષ્ક્રિય ELSSમાં, ફંડ મેનેજર સક્રિય ભૂમિકા ભજવતા નથી, તેથી કુલ ખર્ચ ગુણોત્તર પણ સક્રિય યોજનાઓ કરતા ઓછો હોય છે. રોકાણ વ્યૂહરચનામાં સાતત્ય અને પારદર્શિતાને કારણે રોકાણકારોને પણ આ નવો વિકલ્પ પસંદ આવી શકે છે.
અત્યારે બજારમાં કેટલા નિષ્ક્રિય ફંડ છે?
હાલમાં બજારમાં માત્ર 3 નિષ્ક્રિય ફંડ લોન્ચ કરવામાં આવ્યા છે – 360 ONE ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઇન્ડેક્સ ફંડ, નવી ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઈન્ડેક્સ ફંડ અને ઝેરોધા ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી લાર્જ મિડકેપ 250 ઇન્ડેક્સ ફંડ, ઉપલબ્ધ બાકીના બધા ELSS ફંડ સક્રિય છે.
પ્રદર્શનની દ્રષ્ટિએ કોણ વધુ સારું છે
અત્યાર સુધી લૉન્ચ કરાયેલા ત્રણ નિષ્ક્રિય ફંડમાંથી એક – ઝેરોધા ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી લાર્જ મિડકેપ 250 ઈન્ડેક્સ ફંડ આ મહિને જ્યારે અન્ય બે – 360 એક ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઈન્ડેક્સ ફંડ અને નવી ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઈન્ડેક્સ ફંડ આ વર્ષ. ની શરૂઆતમાં લોન્ચ કરવામાં આવ્યું. તેથી, છેલ્લા છ મહિનાના પ્રદર્શનને ધ્યાનમાં રાખીને, તેમની તુલના સક્રિય ભંડોળ સાથે કરી શકાય છે. છેલ્લા છ મહિનામાં, 360 ONE ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઇન્ડેક્સ ફંડ અને નવી ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઇન્ડેક્સ ફંડે 9 ટકાથી વધુ વળતર આપ્યું છે, જ્યારે આ જ સમયગાળા દરમિયાન સક્રિય ભંડોળનું પ્રદર્શન 12 ટકાથી રેન્જમાં છે. 23 ટકા સુધી. તેથી, વળતરની દ્રષ્ટિએ, નિષ્ક્રિય ભંડોળ સક્રિય ભંડોળથી ઘણા પાછળ છે. બેન્ચમાર્ક નિફ્ટી 50 એ સમાન સમયગાળા દરમિયાન 8 ટકા વળતર આપ્યું છે. આ બંને નિષ્ક્રિય ફંડ્સ – 360 ONE ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઇન્ડેક્સ ફંડ અને નવી ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઇન્ડેક્સ ફંડ માટેનો બેન્ચમાર્ક નિફ્ટી 50 છે.
ELSS ફંડ્સ (છેલ્લા 6 મહિનામાં વળતર)
નિષ્ક્રિય ભંડોળ
નવી ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઇન્ડેક્સ ફંડ ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 9.28%
360 ONE ELSS ટેક્સ સેવર નિફ્ટી 50 ઇન્ડેક્સ ફંડ – ડાયરેક્ટ પ્લાન – 9.17%
સક્રિય ભંડોળ
ક્વોન્ટ ટેક્સ પ્લાન ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 23.02%
બંધન ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ ડાયરેક્ટ પ્લાન ગ્રોથ – 16.16%
પરાગ પરીખ ટેક્સ સેવર ફંડ ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 15.97%
કોટક ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 14.18%
SBI લોંગ ટર્મ ઇક્વિટી ફંડ ડાયરેક્ટ પ્લાન ગ્રોથ – 21.88%
ડીએસપી ટેક્સ સેવર ડાયરેક્ટ પ્લાન ગ્રોથ – 16.52%
મિરે એસેટ ટેક્સ સેવર ફંડ ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 14.58%
કેનેરા રોબેકો ELSS ટેક્સ સેવર ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 12.48%
HDFC ELSS ટેક્સ સેવર ડાયરેક્ટ પ્લાન ગ્રોથ – 18.42%
ICICI પ્રુડેન્શિયલ ELSS ટેક્સ સેવર ડાયરેક્ટ પ્લાન ગ્રોથ – 14.68%
એડલવાઇઝ લોંગ ટર્મ ઇક્વિટી ફંડ (ટેક્સ સેવિંગ્સ) ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 13.51%
એક્સિસ લોંગ ટર્મ ઇક્વિટી ડાયરેક્ટ પ્લાન ગ્રોથ – 12.37%
નિપ્પોન ઇન્ડિયા ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 17.38%
આદિત્ય બિરલા સન લાઇફ ELSS ટેક્સ રાહત 96 ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 12.74%
મહિન્દ્રા મેન્યુલાઇફ ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ ડાયરેક્ટ ગ્રોથ – 14.31%
,સ્ત્રોત: મૂલ્ય સંશોધન,
નિષ્ક્રિય ELSS શું છે?
ગયા વર્ષે જૂનમાં માર્કેટ રેગ્યુલેટર સિક્યોરિટીઝ એન્ડ એક્સચેન્જ બોર્ડ ઓફ ઈન્ડિયા (સેબી) દ્વારા જારી કરાયેલા પરિપત્ર મુજબ, ફંડ હાઉસ 1 જુલાઈ, 2022થી ઈન્ડેક્સ-આધારિત એટલે કે નિષ્ક્રિય ટેક્સ-સેવિંગ ELSS ફંડ્સ લોન્ચ કરી શકે છે. અગાઉ, ભારતમાં તમામ ઇક્વિટી-લિંક્ડ બચત યોજનાઓ સક્રિય છે જ્યાં ફંડ મેનેજરો ફંડના પોર્ટફોલિયોનું સંચાલન કરે છે. નિષ્ક્રિય ELSS ફંડ્સના કિસ્સામાં, પોર્ટફોલિયો માત્ર અંતર્ગત ઇન્ડેક્સને પ્રતિબિંબિત કરે છે. વળતર પણ વધુ કે ઓછા સમાન ઇન્ડેક્સને ટ્રેક કરે છે.
સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ: પ્રથમ ગોલ્ડ બોન્ડ પરિપક્વ થવા જઈ રહ્યું છે, વળતર 128 ટકાથી વધુ હોઈ શકે છે
સેબીના પરિપત્ર મુજબ, નિષ્ક્રિય ELSS ફંડ્સ માર્કેટ કેપની દ્રષ્ટિએ ટોચની 250 કંપનીઓના શેરને ટ્રેક કરતા પસંદગીના સૂચકાંકો પર આધારિત હશે. પરંતુ એસેટ મેનેજમેન્ટ કંપનીઓ પાસે સક્રિય અને નિષ્ક્રિય ELSS ફંડ બંને હોઈ શકે નહીં. તેઓએ બેમાંથી એક વિકલ્પ પસંદ કરવાનો રહેશે.
આ વર્ષની શરૂઆતમાં એટલે કે જાન્યુઆરી 2023માં, સેબીએ એસેટ મેનેજમેન્ટ કંપનીઓને નિષ્ક્રિય ELSS શરૂ કરતા પહેલા તેમની સક્રિય ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ્સ બંધ કરવાનો નિર્દેશ આપ્યો હતો. મતલબ કે, AMCs કે જેઓ સક્રિય ELSS ધરાવે છે તે તેમાં નવા રોકાણો બંધ કર્યા પછી જ નિષ્ક્રિય ELSS શરૂ કરી શકે છે.
સક્રિય ELSS શું છે?
એક્ટિવ ELSS એ એક ડાઇવર્સિફાઇડ/મલ્ટીકેપ ઇક્વિટી MF સ્કીમ છે જેમાં તમારા પૈસાનું રોકાણ વિવિધ કદની કંપનીઓના શેરમાં કરવામાં આવે છે. કોઈપણ અન્ય MFની જેમ, તમે 500 રૂપિયાથી તેમાં રોકાણ શરૂ કરી શકો છો. જ્યારે મહત્તમ રોકાણ પર કોઈ મર્યાદા નથી.
ELSS પર કપાતનો લાભ
જો તમે જૂની ટેક્સ સિસ્ટમમાં છો, તો નાણાકીય વર્ષમાં 80C હેઠળ કપાતનો લાભ મહત્તમ રૂ. 1.5 લાખ (અન્ય વિકલ્પોમાં રોકાણ કરેલી રકમ સહિત) સુધીના રોકાણ પર જ મળશે. નવી કર વ્યવસ્થામાં ELSS પર આવી કોઈ છૂટ નથી.
લોક-ઇન સમયગાળો
અન્ય MF સ્કીમ્સની જેમ, તમે ઇચ્છો ત્યારે તેને રિડીમ કે બંધ કરી શકાતું નથી. ELSS નો ફરજિયાત લોક-ઇન સમયગાળો 3 વર્ષનો છે. મતલબ કે તમે ત્રણ વર્ષ પહેલાં આ સ્કીમમાંથી બહાર નહીં નીકળી શકો. પરંતુ જૂની ટેક્સ સિસ્ટમમાં 80C હેઠળ આવકવેરા મુક્તિ મેળવતા તમામ રોકાણ વિકલ્પોની તુલનામાં, ELSSનો લોક-ઇન સમયગાળો સૌથી ટૂંકો છે.
ઉદાહરણ તરીકે, PPF નો લોક-ઇન સમયગાળો 15 વર્ષ છે જ્યારે NSC, સિનિયર સિટીઝન સેવિંગ્સ સ્કીમ (SCSS), ટેક્સ સેવિંગ FD, બેંક/પોસ્ટ ઑફિસ FD, ULIPનો સમયગાળો 5 વર્ષ છે. જ્યારે એનપીએસ ખાસ કરીને નિવૃત્તિ માટે છે. લોક-ઇન પીરિયડ પછી પણ તમે ELSS માં રોકાણ કરવાનું ચાલુ રાખી શકો છો.
ELSS માંથી કમાણી પર ટેક્સ
ELSS એ ઇક્વિટી MF સ્કીમ છે કારણ કે આ સ્કીમમાં ઓછામાં ઓછું 80 ટકા રોકાણ ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી-સંબંધિત સાધનોમાં છે. અન્ય MF યોજનાઓની જેમ, આ યોજનામાં પણ બે રોકાણ યોજનાઓ વચ્ચે પસંદગી કરવાનો વિકલ્પ છે – વૃદ્ધિ અને ડિવિડન્ડ. યોજનાઓમાં વૃદ્ધિ યોજનાઓમાં વળતર ઉપલબ્ધ નથી. એટલે કે રિટર્ન રિડેમ્પશન પહેલાં નહીં. પરંતુ ફરજિયાત લોક-ઇન સમયગાળા પછી, રૂ. 1 લાખથી વધુના વાર્ષિક વળતર પર 10 ટકા (4 ટકા સેસ સહિત કુલ 10.4 ટકા) પર લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) ટેક્સની જોગવાઈ છે.
વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના 2023: આ યોજના વૃદ્ધો માટે વધુ સારી બની છે
જો તમે ડિવિડન્ડ પ્લાન લો છો, તો રોકાણના સમયગાળા દરમિયાન (લોક-ઇન સમયગાળા પહેલાં અને પછી બંને), તમને ડિવિડન્ડના રૂપમાં મળતું વળતર તમારી વાર્ષિક આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે અને તમે તે રકમ પર ટેક્સ ચૂકવશો. તમારો ટેક્સ સ્લેબ. ટેક્સ ભરવો પડશે.
કેટલું વળતર?
ELSSમાં ઇક્વિટી MFમાં રોકાણ જેવા જ જોખમો છે. આમાં નિશ્ચિત વળતર જેવી કોઈ વસ્તુ નથી. પરંતુ જો તમે લાંબા ગાળા માટે એટલે કે ઓછામાં ઓછા 7 થી 10 વર્ષ માટે રોકાણ કરો છો, તો તમને નિશ્ચિત આવકના સાધનોની તુલનામાં વધુ સારું વળતર મળશે. તેથી, 3 વર્ષના ફરજિયાત લોક-ઇન સમયગાળા પછી પણ ELSSમાં રોકાણ કરવાનું ચાલુ રાખવું વધુ સારું રહેશે. એકંદરે, કર મુક્તિ મેળવવા કરતાં લાંબા ગાળાના રોકાણ માટે આ એક સારો વિકલ્પ છે.
એકમ રકમ કે SIP?
સિસ્ટેમેટિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન (SIP) દ્વારા MF માં રોકાણ કરવું હંમેશા વધુ સારું છે – એટલે કે એક નિશ્ચિત રકમને બદલે નિશ્ચિત માસિક, ત્રિમાસિક, અર્ધ-વાર્ષિક અથવા વાર્ષિક અંતરાલ પર નિશ્ચિત રકમનું રોકાણ કરવું. કારણ કે માર્કેટને ટાઈમિંગ કરવામાં કોઈ જોખમ નથી. આ સાથે, બજાર સંબંધિત વધઘટ પણ સરેરાશ કરવામાં આવે છે. પરંતુ જો તમે SIP દ્વારા રોકાણ કરો છો તો દરેક હપ્તાનો લોક-ઇન સમયગાળો અલગ-અલગ હશે.
પ્રથમ પ્રકાશિત – નવેમ્બર 22, 2023 | 6:58 PM IST
