ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) આજકાલ લોકોમાં ખૂબ જ લોકપ્રિય બની છે. કેટલીક બેંકો હવે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) પર 9 ટકા સુધી વ્યાજ દર ઓફર કરી રહી છે. પરંતુ આ દરમિયાન પ્રશ્ન એ છે કે શું તમને 9 ટકા વળતર મળશે?
જો તમને એવું લાગે છે, તો તમે ખોટા છો કારણ કે તમે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) થી કમાતા રિટર્ન પર પણ ટેક્સ લાગે છે. આવી સ્થિતિમાં, તમને બેંક જે જાહેરાત કરે છે તે વળતર મળતું નથી.
જ્યારે તમે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD)માંથી વ્યાજ મેળવો છો, ત્યારે સરકાર તેનો એક ભાગ ટેક્સ તરીકે કાપે છે, જેને ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ (TDS) તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. ભલે તમારી FD બેંક, પોસ્ટ ઓફિસ અથવા NBFC માં હોય, TDS ની ગણતરી આવકવેરાના નિયમોના આધારે કરવામાં આવે છે. કલમ 194A મુજબ ટેક્સ કાપવામાં આવે છે.
TDSમાંથી કેટલી આવક મુક્તિ છે?
આવકવેરા કાયદા મુજબ, વ્યક્તિઓ (વરિષ્ઠ નાગરિકો સિવાય) માટે FD પર TDS કપાત માટેની મુક્તિ મર્યાદા 40,000 રૂપિયા છે. વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે તે રૂ. 50,000 છે.
આવકવેરા વિભાગ
ચાલો એક ઉદાહરણથી સમજીએ: ABC બેંકમાં ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ ધરાવતી વ્યક્તિને 55,000 રૂપિયાનું વાર્ષિક વ્યાજ મળશે, જે બેંક દ્વારા કર કપાત કરવામાં આવે છે (TDS). કલમ 194A મુજબ, જો વ્યાજની રકમ રૂ. 40,000 (બેંક અને પોસ્ટ ઓફિસો માટે વધેલી મર્યાદા) કરતાં વધુ ન હોય તો કોઈ TDS લાગુ પડતું નથી. જોકે, આ કેસમાં વાર્ષિક વ્યાજ રૂ. 40000થી વધુ હોવાથી. બેંકે 55000 રૂપિયાની સંપૂર્ણ વ્યાજની રકમ પર TDS કાપવો પડશે.
આકારણી વર્ષ 2024-25 માટે ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) વ્યાજ પર સ્ત્રોત પર કર કપાત (TDS) દર 10% છે જો વાર્ષિક વ્યાજ રૂ. 40,000 થી વધુ હોય. જો તમે તમારું પાન કાર્ડ બેંકને નથી આપતા, તો TDS દર 20% છે.
TDS મુક્તિ કેવી રીતે મેળવવી?
FD વ્યાજ પર કર ચૂકવવાનું ટાળવા માટે, જો તમારી કુલ આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય, તો તમે બેંકમાં ફોર્મ 15G (જો તમારી ઉંમર 60 વર્ષથી ઓછી હોય) અથવા ફોર્મ 15H (જો તમારી ઉંમર 60 વર્ષ કે તેથી વધુ હોય) ફાઇલ કરી શકો છો. જમા કરાવી શકો છો. તમે નાણાકીય વર્ષની શરૂઆતમાં આ કરી શકો છો.
ફોર્મ 15G અને 15H એ સ્વ-ઘોષણા પત્રો છે જે તમે તમારી ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) વ્યાજ પર ટેક્સ કપાત (TDS) ટાળવા માટે તમારી બેંકમાં સબમિટ કરી શકો છો જો તમારી કુલ આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય.
કરપાત્ર મર્યાદા 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ માટે રૂ. 2.5 લાખ, 60 થી 79 વર્ષની વયના વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે રૂ. 3 લાખ અને 80 વર્ષથી વધુ વયના લોકો માટે રૂ. 5 લાખ છે.
જો તમારી ઉંમર 60 વર્ષથી ઓછી છે અને તમારી કુલ આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી છે, તો તમે FD વ્યાજ પર ટેક્સ ચૂકવવાનું ટાળવા માટે ફોર્મ 15G સબમિટ કરી શકો છો. જો તમારી ઉંમર 60 વર્ષ કે તેથી વધુ છે, તો તમારી FD વ્યાજની આવક કરપાત્ર મર્યાદા કરતાં વધી જાય તો પણ તમે ફોર્મ 15H સબમિટ કરી શકો છો, જ્યાં સુધી કપાત પછી તમારી કુલ આવક હજુ પણ મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોય.
તમે વ્યાજ, ભાડું, ડિવિડન્ડ અને અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક પર ટેક્સ ચૂકવવાનું ટાળવા માટે ફોર્મ 15G અને 15H નો ઉપયોગ કરી શકો છો, પરંતુ પગારમાંથી નહીં. તમારે દરેક એકાઉન્ટ અને હેતુ માટે અલગ ફોર્મ સબમિટ કરવું આવશ્યક છે. જો તમારી પાસે બહુવિધ FD છે અને નાણાકીય વર્ષમાં એક જ શાખામાંથી વ્યાજની આવક 10,000 રૂપિયાથી વધુ છે, તો તમારે TDS કપાત ટાળવા માટે ફોર્મ 15G અથવા 15H ફાઇલ કરવું પડશે.
જ્યાં સુધી તમારી કુલ આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય ત્યાં સુધી તમે વ્યાજની આવક પર કર ચૂકવવાનું ટાળવા માટે ફોર્મ 15G અથવા 15H સબમિટ કરી શકો છો. વરિષ્ઠ નાગરિકો ફોર્મ 15H સબમિટ કરી શકે છે, પછી ભલે તેમની વ્યાજની આવક કરપાત્ર મર્યાદા કરતાં વધી જાય, જ્યાં સુધી તેઓ કલમ 87A હેઠળ મુક્તિ પછી કોઈ કર ચૂકવવાના ન હોય.
2,35,000 રૂપિયાની વાર્ષિક આવક અને 50,000 રૂપિયાની FD વ્યાજની આવક ધરાવતી 35 વર્ષની વ્યક્તિએ ફોર્મ 15G સબમિટ કરવું જોઈએ. જો કે, જો વ્યક્તિ ફોર્મ 15G દ્વારા શૂન્ય કર બાકી હોવાનો પુરાવો ન આપે, તો જો વ્યાજની આવક રૂ. 10,000ની TDS મુક્તિ મર્યાદા કરતાં વધી જાય તો બેંક વ્યાજની આવક પર 10% TDS કાપશે.
જો તમે ફોર્મ 15G અથવા 15H સબમિટ કરતા નથી, તો પણ તમે આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરીને તમારું ટેક્સ રિફંડ મેળવી શકો છો. પરંતુ એ નોંધવું અગત્યનું છે કે આ ફોર્મ ફક્ત એક વર્ષ માટે માન્ય છે, તેથી તમારે તમારા FD વ્યાજ પર ટેક્સ ચૂકવવાનું ટાળવા માટે દર વર્ષે સબમિટ કરવું પડશે.
પ્રથમ પ્રકાશિત – નવેમ્બર 14, 2023 | 4:31 PM IST
