પ્રોપર્ટી, ઇક્વિટી અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ કેવી રીતે બચાવવો? પદ્ધતિઓ શીખો

બજેટ 2023 માં, નાણા પ્રધાન નિર્મલા સીતારમણે નિર્ણય કર્યો હતો કે જે લોકો તેમની મિલકત વેચવા માંગે છે અને તે પૈસા નવું મકાન ખરીદવામાં રોકાણ કરવા માંગે છે, તેમને ટેક્સમાં છૂટ મળશે. આનો અર્થ એ છે કે તેમને તેમની જૂની મિલકત વેચવાથી મળેલી ચોક્કસ રકમ પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે નહીં. તેઓ વધુમાં વધુ રૂ. 10 કરોડ સુધીની આ કર કપાત મેળવી શકે છે. આ નિયમ આવકવેરા કાયદાની કલમ 54 અને 54F પર લાગુ થાય છે.

અગાઉ, કોઈ મહત્તમ મર્યાદા ન હતી. 1 એપ્રિલ, 2024 થી, હવે લોકો તેમની જૂની મિલકત વેચવા અને નવી મિલકત ખરીદવા પર લાદવામાં આવતા ટેક્સની નવી મર્યાદા નક્કી કરવામાં આવી છે. આ નિયમ વર્ષ 2024-25 થી શરૂ થતા આવનારા વર્ષો માટે લાગુ થશે. સરકારે આ મર્યાદા નક્કી કરવાનો નિર્ણય લીધો કારણ કે તેઓએ જોયું કે કેટલાક શ્રીમંત લોકો ટેક્સ ભરવાથી બચવા માટે ખૂબ જ મોંઘા મકાનો ખરીદતા હતા.

જ્યારે તમે કોઈ સંપત્તિ વેચો છો ત્યારે તમે જે પૈસા કમાવો છો તે કેપિટલ ગેઇન છે. કેપિટલ ગેઇન્સ એકાઉન્ટ સિસ્ટમ હેઠળ, વ્યક્તિઓ આ ખાતામાં તેમનો મૂડી લાભ ત્યાં સુધી રાખી શકે છે જ્યાં સુધી તેઓ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ની કલમ 54 અને 54F માં સૂચિબદ્ધ સંપત્તિઓમાં પુનઃરોકાણ ન કરે, આમ તેઓ લાંબા ગાળાના બને છે. મૂડી લાભ રહે છે અને તેના પર કર લાગતો નથી. .

અર્ચિત ગુપ્તા, સ્થાપક, ક્લિયરટેક્સ સમજાવે છે કે જ્યારે તમે ઘર અથવા મિલકત વેચો છો અને નફો કરો છો, ત્યારે તેને મૂડી લાભ કહેવાય છે. પરંતુ તમારે તે લાભો પર ટેક્સ ચૂકવવો પડી શકે છે. ટેક્સ પર નાણાં બચાવવા માટે, કેટલાક વિશિષ્ટ નિયમો છે જે તમને છૂટ અથવા કપાત મેળવવાની મંજૂરી આપે છે. આ નિયમો તમને તમારો વધુ નફો રાખવા અને ટેક્સમાં ઓછો ચૂકવણી કરવાની મંજૂરી આપે છે. કાયદા મુજબ વધુ નફો મેળવવા અને નાણાં બચાવવા માટે કાળજીપૂર્વક આયોજન કરવું અને આ નિયમોનો લાભ લેવો જરૂરી છે.

આવી કપાત કોને મળી શકે છે, કેટલી કપાત મેળવી શકાય છે, કઈ મિલકત વેચવાની જરૂર છે, કઈ મિલકત ખરીદવાની જરૂર છે અને કયા સમયગાળામાં, નીચે આપેલા છે.

પુનઃરોકાણ:

ભારતીય આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 54 મુજબ, જો તમે રહેણાંક મિલકતનું વેચાણ કરો છો અને નિર્ધારિત સમયગાળાની અંદર બીજી રહેણાંક મિલકત ખરીદો છો (2 વર્ષની અંદર ખરીદી કરો છો અથવા 3 વર્ષમાં નવી મિલકતનું બાંધકામ કરો છો), તો મૂડી કપાત જો તમે લાભ લાગુ કરો છો , તમને તે મિલકત પરના કરમાંથી મુક્તિ મળી શકે છે જેના પર તમે શરૂઆતમાં તેને વેચીને મૂડી લાભ મેળવ્યો હતો.

જ્યારે તમે ઘર ખરીદ્યું ત્યારે તેની કિંમત રૂ. 20 લાખ, અને તમે તેને રૂ. 42 લાખમાં વેચી રહ્યા છો. આ કિસ્સામાં, તમે 22 લાખ રૂપિયાનો નફો કરો છો. તમારે આ નફાની રકમ પર લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. નિયમો અનુસાર, લગભગ 3% સરચાર્જ અને સેસ સિવાય, તમારે 20%નો LTCG ટેક્સ પણ ચૂકવવો પડશે. જો કે, જો તમે જૂની મિલકતના વેચાણમાંથી મેળવેલા પૈસાથી બીજી રહેણાંક મિલકત ખરીદો છો, તો તમને આ ટેક્સ ભરવામાંથી મુક્તિ મળે છે.

CGAS રોકાણો

વેદ જૈન એન્ડ એસોસિએટ્સના પાર્ટનર અંકિત જૈનના જણાવ્યા અનુસાર, જો તમે ટેક્સ ભરો ત્યાં સુધીમાં ઘરના વેચાણમાંથી મળેલી રકમનો ઉપયોગ નવું મકાન ખરીદવા માટે નહીં કરો, તો તમે તે નાણાં કેપિટલ ગેન્સ એકાઉન્ટ નામની સ્કીમમાં રોકાણ કરી શકો છો. સ્કીમ (CGAS) ખાસ ખાતામાં મૂકી શકાય છે. પરંતુ તેમ છતાં તમારે તે નાણાંનો ઉપયોગ 2 વર્ષમાં (જો તમે ખરીદતા હોવ) અથવા 3 વર્ષ (જો તમે બાંધકામ કરી રહ્યાં હોવ તો) નવું મકાન ખરીદવા માટે કરવું પડશે.

તમારું ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતા પહેલા તમારે તેને ખોલવું પડશે. યાદ રાખો, તમે આ ખાતામાં રહેલા પૈસાનો ઉપયોગ માત્ર ઘર ખરીદવા માટે કરી શકો છો અને અન્ય કંઈપણ માટે નહીં. જો તમે સમય મર્યાદામાં ઘર ખરીદવા માટે પૈસાનો ઉપયોગ કરતા નથી, તો તમારે પ્રથમ મકાનના વેચાણથી થતા લાભ પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. તેથી નિયમોનું પાલન કરવું અને સમયસર નવું ઘર ખરીદવા માટે પૈસાનો ઉપયોગ કરવો મહત્વપૂર્ણ છે.

કઈ પરિસ્થિતિઓમાં તમે કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ ટાળી શકતા નથી
BankBazaar આ કિસ્સામાં અપવાદો વિશે સમજાવે છે:

1. તમે ફક્ત 1 ઘર ખરીદવા પર જ રિબેટ મેળવી શકો છો. જો તમે 1 થી વધુ ઘર ખરીદવા માટે કેપિટલ ગેઇનનો ઉપયોગ કરી રહ્યા છો, તો તમે માત્ર 1 ઘરની કિંમત પર જ મુક્તિનો દાવો કરી શકશો.
2. જો તમે ભારતમાં મકાન ખરીદતા હોવ તો જ તમને કલમ 54 હેઠળ મુક્તિ મળી શકે છે. તમને દેશની બહાર ખરીદેલી કોઈપણ રહેણાંક મિલકત પર LTCG ટેક્સ ભરવામાંથી કોઈ છૂટ મળશે નહીં.
3. તમે ખરીદી અથવા બાંધકામ પૂર્ણ થયાના 3 વર્ષ સુધી જૂના મકાનના વેચાણમાંથી નફામાંથી ખરીદેલ નવું મકાન વેચી શકતા નથી. આનો અર્થ એ છે કે જો તમે ખરીદી/બાંધકામના 3 વર્ષ પૂર્ણ થયા પહેલા નવું મકાન વેચો છો, તો કલમ 54 હેઠળનો લાભ રદ કરવામાં આવશે અને તમારે LTCG ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.

ખેતીની જમીનનું વેચાણ:

આવકવેરા કાયદાની કલમ 54B પણ ખેતીની જમીનના વેચાણથી થતા મૂડી લાભ પર મુક્તિ આપે છે. અહીં કરદાતાએ જૂની જમીનના ટ્રાન્સફરની તારીખથી બે વર્ષના સમયગાળામાં બીજી ખેતીની જમીન ખરીદવી જરૂરી છે.

તમારા સ્ટોક્સ વેચો, ઘર ખરીદો:

જ્યારે તમે જમીન, ઇમારતો, સ્ટોક્સ, સિક્યોરિટીઝ, બોન્ડ્સ, વાહનો, પેટન્ટ્સ, ટ્રેડમાર્ક્સ, જ્વેલરી અથવા મશીનરી જેવી વસ્તુઓ વેચો છો અને તમે વેચાણ પર નફો કરો છો, ત્યારે તે પણ મૂડી લાભ હેઠળ આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે રૂ. 15 લાખનો સ્ટોક ખરીદ્યો હોય. અને બાદમાં તેમને 23 લાખ રૂપિયામાં વેચી દીધા. આ રીતે તમે રૂ.8 લાખનો નફો કર્યો.

જો તમે સ્ટોક વેચીને નફો મેળવો છો અને તેનો ઉપયોગ નવું મકાન ખરીદવા અથવા બાંધવા માટે કરો છો, તો તમે તે 8 લાખના નફા પર ટેક્સ બચાવી શકો છો. આનો અર્થ એ છે કે તમારે તે રકમ પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે નહીં.

કર નુકસાન હાર્વેસ્ટિંગ:

ટેક્સ-લોસ હાર્વેસ્ટિંગ એ વેચાણમાંથી મેળવેલા નાણાં પર ચૂકવવામાં આવતી ટેક્સની રકમ ઘટાડવાની એક પદ્ધતિ છે. જો કોઈ વ્યક્તિનું રોકાણ હોય, જેમ કે સ્ટોક અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, જેનું મૂલ્ય ઘટી ગયું હોય, તો તે નુકસાનને “પુનઃપ્રાપ્ત કરવા” માટે તેને વેચી શકે છે. આ નુકસાન પછી તમે અન્ય રોકાણો વેચવાથી નફા પર ચૂકવો છો તે ટેક્સની રકમ ઘટાડવા માટે સેટ કરી શકાય છે.

જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ એક વર્ષથી વધુ સમય માટે શેર અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ધરાવે છે, ત્યારે તે લાભને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કહેવાય છે. તેણે આ નફામાંથી મેળવેલા પહેલા રૂ. 1 લાખ (1,00,000) પર ટેક્સ ચૂકવવો પડતો નથી. પરંતુ જો તેનો નફો 1 લાખ રૂપિયાથી વધુ હોય તો તેણે તેનાથી વધુ રકમ પર 10% ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.

બીજી બાજુ, જો કોઈ વ્યક્તિ તેના શેર અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડને એક વર્ષમાં વેચે છે, તો પછી જે કંઈ ફાયદો થાય છે તેને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ કહેવાય છે. ટૂંકા ગાળાના લાભો માટે, તેઓએ 15% ટેક્સ ચૂકવવો પડશે, પછી ભલે તેઓ ગમે તેટલી કમાણી કરે.

તેથી, કર-નુકસાન હાર્વેસ્ટિંગ લોકોને અન્ય રોકાણોમાંથી નફો સરભર કરવા માટે કેટલાક રોકાણોમાંથી થતા નુકસાનનો ઉપયોગ કરીને તેમના કર ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. તમારા રોકાણોને સ્માર્ટ રીતે મેનેજ કરીને ટેક્સ પર નાણાં બચાવવાનો આ એક માર્ગ છે.

ટેક્સ હાર્વેસ્ટિંગ રોકાણકારોને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો (LTCG) પર કર ઘટાડવામાં મદદ કરી શકે છે. ધારો કે કોઈ રોકાણકાર 1 માર્ચ, 2023ના રોજ ઈક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રૂ. 5 લાખનું રોકાણ કરે છે. 5 માર્ચ, 2024 સુધીમાં રોકાણ વધીને રૂ. 5.50 લાખ થાય છે, જે LTCG હેઠળ કરને પાત્ર છે. નફો રૂ. 1 લાખથી ઓછો હોવાથી કોઈ ટેક્સ ચૂકવવો પડતો નથી.

હવે, રોકાણકાર 5 માર્ચ, 2024 ના રોજ યુનિટ્સ વેચી શકે છે અને તે જ દિવસે યુનિટ ખરીદવા માટે તમામ નાણાંનો ઉપયોગ કરી શકે છે. નવી ખરીદી કિંમત પ્રારંભિક રોકાણ બની જાય છે. જો 6 માર્ચ, 2025ના રોજ રોકાણ વધીને રૂ. 6.2 લાખ થાય છે, તો નાણાકીય વર્ષ 2026 માટે LTCG માત્ર રૂ. 70,000 રહેશે. આ કિસ્સામાં, LTCG પર કોઈ ટેક્સ લાગશે નહીં.

ટેક્સ હાર્વેસ્ટિંગ વિના, રૂ. 5 લાખનું પ્રારંભિક રોકાણ બે વર્ષમાં વધીને રૂ. 6.2 લાખ થયું હોત. રૂ. 1.2 લાખના LTCGનો અર્થ રૂ. 20,000નો કરપાત્ર લાભ થશે. બીજી બાજુ, જો તમે ટેક્સ હાર્વેસ્ટિંગનો ઉપયોગ કરો છો, તો 10% પર, તમે 2000 નો વધારાનો ટેક્સ બચાવી શકો છો.

સ્પેશિયલ બોન્ડ્સમાં રોકાણ:

જ્યારે તમે કોઈ મિલકત અથવા અન્ય વસ્તુ વેચો છો, ત્યારે તમારે સામાન્ય રીતે વેચાણની આવક પર ટેક્સ ચૂકવવો પડે છે. પરંતુ આ ટેક્સ બચાવવાનો એક રસ્તો છે. નવું મકાન ખરીદવાને બદલે, તમે સરકાર દ્વારા ઓફર કરાયેલા વિશેષ બોન્ડ્સમાં વેચાણની આવકનું રોકાણ કરી શકો છો. આ બોન્ડ્સ સરકાર માટે લોન જેવા છે અને તે તમને 6%ના વ્યાજ દરે ચૂકવે છે. જો કે, આ બોન્ડ્સ પર તમે જે વ્યાજ મેળવો છો તે પણ કરપાત્ર છે.

વેદ જૈન એન્ડ એસોસિએટ્સના પાર્ટનર અંકિત જૈને જણાવ્યું હતું કે, જ્યારે તમે આ બોન્ડ્સમાં રોકાણ કરો છો, ત્યારે તમને એક નિશ્ચિત સમયગાળા માટે નાણાં લૉક અપ કરવા મળે છે, જેનો અર્થ છે કે તમે તેનો ઉપયોગ કરી શકતા નથી અથવા બોન્ડ વેચી શકતા નથી. ચોક્કસ બોન્ડના આધારે આ સમયગાળો 3 અથવા 5 વર્ષનો છે. ઉપરાંત, તમે ટેક્સ મુક્તિનો દાવો કરવા માટે એક વર્ષમાં માત્ર 50 લાખ રૂપિયા સુધીનું રોકાણ કરી શકો છો.

વિન્ટ વેલ્થે ધ્યાન દોર્યું હતું કે, જો તમે લોક-ઇન અવધિ સમાપ્ત થાય તે પહેલાં બોન્ડ્સનું વેચાણ કરો છો, તો તમે અગાઉ દાવો કરેલ કર મુક્તિ ઉલટાવી દેવામાં આવશે, અને તમારે બોન્ડ્સ વેચવાથી મેળવેલા નાણાં પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. તેથી, કર મુક્તિ જાળવી રાખવા માટે બોન્ડ વેચવા અથવા રિડીમ કરતા પહેલા લોક-ઇન અવધિ પૂર્ણ થાય ત્યાં સુધી રાહ જોવી મહત્વપૂર્ણ છે.

સ્ટાર્ટ-અપ ડિસ્કાઉન્ટ:

સીએ મહિમા વછરાજાનીએ કહ્યું કે, સરકાર લોકોને સ્ટાર્ટ-અપ કંપનીઓમાં રોકાણ કરવા પ્રોત્સાહિત કરવા માંગે છે. તેથી, તેણે ફાઇનાન્સ એક્ટ 2021માં સેક્શન 54GB નામનો નિયમ બનાવ્યો. આ નિયમ કહે છે કે જો તમે આ સ્ટાર્ટ-અપ કંપનીઓમાં લાંબા ગાળાના મૂડી લાભોનું રોકાણ કરો છો, તો તમારે તે નાણાં પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે નહીં. પરંતુ કેટલાક નિયમો છે જેનું તમારે પાલન કરવું પડશે. તમારે પ્રોપર્ટી અથવા અન્ય વસ્તુ કે જેના દ્વારા તમે નફો કર્યો છે તે વેચ્યાના છ મહિનાની અંદર તમારે સ્ટાર્ટ-અપ કંપનીઓમાં નાણાંનું રોકાણ કરવું પડશે. અને બીજી કેટલીક બાબતો છે જે તમારે તપાસવાની જરૂર છે, જેમ કે સ્ટાર્ટ-અપ કંપનીમાં તમારી પાસે કેટલો હિસ્સો છે અને તમે તમારું રોકાણ કેટલા સમય સુધી રાખવા માંગો છો. આ નિયમોનું પાલન કરીને, તમે કર પર નાણાં બચાવી શકો છો તેમજ નવા વ્યવસાયોને ટેકો આપવામાં મદદ કરી શકો છો!

ખામીઓ:

આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 દ્વારા પૂરી પાડવામાં આવેલી વિવિધ મુક્તિઓ ઉપરાંત, શશાંક અગ્રવાલ, એડવોકેટ, દિલ્હી HC, કેટલીક છટકબારીઓ દર્શાવે છે જે વ્યક્તિને નીચેના બે કેસોમાં કેપિટલ પર ટેક્સ ટાળવામાં મદદ કરી શકે છે:

i ટેક્સ કાયદાની કલમ 47 કહે છે કે અમુક પ્રકારના વ્યવહારોને “ટ્રાન્સફર” ગણવામાં આવતા નથી અને તેથી તમારે કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર નથી. આનો અર્થ એ છે કે જો તમે કોઈને ભેટ તરીકે, વસિયતનામા દ્વારા અથવા ટ્રસ્ટને કોઈ મૂલ્યવાન વસ્તુ આપો છો અથવા સ્થાનાંતરિત કરો છો, તો તમારે તેના પર કર ચૂકવવો પડશે નહીં.

II. ટેક્સ કાયદો કહે છે કે જો તમે કોઈ પ્રોપર્ટી ખરીદો છો અથવા રિનોવેશન કરો છો, તો તમને “ઇન્ડેક્સેશન” નામનો લાભ મળી શકે છે. આ લાભ તમને મિલકત ખરીદવા અથવા રિપેર કરવાના ખર્ચને આવરી લેવામાં મદદ કરે છે, તેના આધારે તે કેટલા સમય પહેલા થયું હતું. આ જેટલું વહેલું થાય છે, તેટલા વધુ ફાયદા તમને મળી શકે છે. જો કે, કેટલાક લોકો આવા સુધારા કે સમારકામ માટે નકલી બિલ અને ઇન્વોઇસ બતાવીને તેનો લાભ લેવાનો પ્રયાસ કરે છે. તેઓ મિલકત પર કોઈ પૈસા ખર્ચ્યા ન હોવા છતાં વધુ કર લાભો મેળવવા માટે આમ કરે છે.