વ્યાજદર ઊંચા રહેવાને કારણે, સામાન્ય રોકાણકારો ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાં ઘણા પૈસા રોકે છે. મોટાભાગના નિષ્ણાતો માને છે કે આ વર્ષે વ્યાજદરમાં ઘટાડો થવાની કોઈ શક્યતા નથી. પરંતુ હવે અહીંથી વ્યાજદરમાં વધુ વધારાનો કોઈ અવકાશ જણાતો નથી. તેથી, રોકાણકારો માટે FDમાં રોકાણ કરવાનો આ યોગ્ય સમય છે.
FICCI અને ઇન્ડિયન બેંક્સ એસોસિએશન (IBA)નો તાજેતરનો રિપોર્ટ પણ દર્શાવે છે કે ઊંચા વ્યાજ દરોને કારણે લોકો હવે બચત ખાતામાં પૈસા રાખવાને બદલે ફિક્સ ડિપોઝિટ પર ભાર આપી રહ્યા છે. જેના કારણે બેંકોના કરન્ટ એકાઉન્ટ અને સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ (CASA) થાપણોમાં ઘટાડો થયો છે.
પરંતુ મોટાભાગના લોકો સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ્સ અને ટર્મ ડિપોઝિટ સંબંધિત ટેક્સ નિયમો વિશે ગેરમાન્યતા ધરાવે છે. ઘણા રોકાણકારોને માત્ર માહિતીના અભાવે ટેક્સ ચૂકવવો પડે છે, જે તેમના વળતરને અસર કરે છે. તો ચાલો આજે બચત ખાતા અને મુદત (ફિક્સ/રિકરિંગ) ડિપોઝિટ સંબંધિત કર નિયમો વિશે વાત કરીએ:
ટર્મ ડિપોઝિટ પર વ્યાજ
60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની વ્યક્તિઓ માટે, મુદત (ફિક્સ/રિકરિંગ) થાપણો પરનું વ્યાજ કરપાત્ર છે. એટલે કે, ટર્મ ડિપોઝિટ પર મળતું વ્યાજ અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવકમાં સામેલ કરવામાં આવશે અને તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ આ આવક પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
ટર્મ ડિપોઝિટ પર TDS
બેંકો અને સહકારી મંડળીઓની મુદતની થાપણો પર મળતા વ્યાજ પર ટીડીએસની જોગવાઈ છે. જો તમે FD (વરિષ્ઠ નાગરિકોના કિસ્સામાં રૂ. 50 હજાર) પર વ્યાજ તરીકે નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 40 હજારથી વધુ કમાણી કરી રહ્યાં છો, તો બેન્કો TDS કાપવા માટે બંધાયેલા છે.
જો ખાતા સાથે PAN નંબર ઉપલબ્ધ હોય, તો બેંકો ટર્મ ડિપોઝિટ પર મળતા વ્યાજ પર 10 ટકાના દરે TDS કાપે છે. જ્યારે PAN નંબર ન આપ્યો હોય તો 20 ટકાના દરે TDS કાપવામાં આવે છે. TDS ટાળવા માટે, 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના લોકો ફોર્મ 15G ભરી શકે છે જ્યારે 60 વર્ષ અને તેથી વધુ ઉંમરના લોકો ફોર્મ 15H ભરીને બેંકમાં સબમિટ કરી શકે છે.
સોનાની કિંમતઃ આવતા વર્ષે સોનું 70 હજાર રૂપિયા પ્રતિ 10 ગ્રામને પાર કરી શકે છે
જો તમે બેંકની અલગ-અલગ શાખાઓમાં મુદતની થાપણો કરી હોય, તો તે તમામ શાખાઓમાં ઉપલબ્ધ તમારી મુદતની થાપણો પર મળતું વ્યાજ એકસાથે કરવામાં આવશે. ઉમેર્યા પછી, જો કુલ વ્યાજની રકમ રૂ. 40 હજાર (વરિષ્ઠ નાગરિકોના કિસ્સામાં રૂ. 50 હજાર) કરતાં વધુ ન હોય, તો બેન્કો TDS કાપશે નહીં. પરંતુ જો તે મર્યાદા કરતાં વધી જાય તો બેંકો TDS કાપશે. પરંતુ જો તમે અલગ-અલગ બેંકોમાં ટર્મ ડિપોઝીટ કરી છે, તો આ બેંકોમાં મળતું વ્યાજ ઉમેરવામાં આવશે નહીં.
પોસ્ટ ઓફિસ ટર્મ ડિપોઝીટ પર ટી.ડી.એસ
પોસ્ટ ઓફિસ ટર્મ ડિપોઝીટ પર ટીડીએસની કોઈ જોગવાઈ નથી.
FD પર 80C નો ફાયદો
જો તમે જૂના ટેક્સ શાસન હેઠળ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) પર 80C હેઠળ કપાતનો લાભ મેળવવા માંગતા હો, તો તમારે ઓછામાં ઓછા 5 વર્ષના સમયગાળા માટે FD કરવી પડશે. જો તમે પાંચ વર્ષ માટે FD કરો છો, તો તમે નાણાકીય વર્ષમાં મહત્તમ રૂ. 1.5 લાખની રકમ માટે 80C હેઠળ કપાત માટે હકદાર હશો. સામાન્ય એફડીની જેમ, 5 વર્ષની એફડી પર મળતા વ્યાજ પર કોઈ ટેક્સ છૂટ નથી. મતલબ કે વ્યાજ અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવકમાં સામેલ કરવામાં આવશે અને તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ આ આવક પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. જ્યારે ટીડીએસના નિયમો પણ સામાન્ય એફડી જેવા જ હશે.
નવી કર પ્રણાલીમાં આવા લાભ માટે કોઈ જોગવાઈ નથી એટલે કે 80C હેઠળ કપાત.
હવે ચાલો બચત ખાતા પર ટેક્સ સંબંધિત નિયમો વિશે વાત કરીએ.
બચત ખાતા પર વ્યાજ
આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ની કલમ 80TTA હેઠળ, બેંકો, સહકારી મંડળીઓ અને પોસ્ટ ઓફિસોના બચત ખાતાઓ પર નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 10,000 સુધીનું વ્યાજ 60 વર્ષથી ઓછી વયની વ્યક્તિઓ માટે કરમુક્ત છે. તેનો અર્થ એ છે કે, અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી થતી આવકમાં માત્ર રૂ. 10,000 થી વધુનું વ્યાજ સામેલ કરવામાં આવશે અને તમારે તમારા ટેક્સ સ્લેબ મુજબ આ આવક પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.
PPF: પાકતી મુદત પહેલા અને પછી PPFમાંથી આંશિક ઉપાડ કેવી રીતે કરવું?
કલમ 80TTA હેઠળ, તમારી પાસેના તમામ બચત ખાતાઓ, પછી ભલે તે અલગ-અલગ અથવા એક જ બેંક, સહકારી મંડળી અથવા પોસ્ટ ઓફિસમાં હોય, નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન તેમના પર મળતું વ્યાજ ઉમેરવામાં આવશે.
બચત ખાતા પર મળતા વ્યાજ પર ટીડીએસની કોઈ જોગવાઈ નથી.
પોસ્ટ ઓફિસ બચત ખાતું
પોસ્ટ ઓફિસ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ પર મળતા વ્યાજ પર આવકવેરા અધિનિયમ, 1961માં કલમ 10 (15) ની અલગ જોગવાઈ છે, જે મુજબ જો કોઈ વ્યક્તિનું પોસ્ટ ઓફિસમાં બચત ખાતું હોય, તો પછી નાણાકીય વર્ષમાં સિંગલ અને જોઈન્ટ એકાઉન્ટ અનુક્રમે રૂ. 3,500 અને રૂ. 7,000 સુધીના વ્યાજ પર કર મુક્તિ છે. પરંતુ ધ્યાનમાં રાખો કે જો તમે પોસ્ટ ઓફિસ સેવિંગ્સ (સિંગલ) એકાઉન્ટ માટે રૂ. 3,500 સુધીના વ્યાજ પર આ કલમ હેઠળ કર મુક્તિનો લાભ મેળવ્યો હોય, તો તમે રૂ. 7,500ના બાકી વ્યાજ પર જ 80TTA હેઠળ કર મુક્તિનો લાભ મેળવી શકો છો. .
આનો અર્થ એ છે કે જો તમે કલમ 10 (15) હેઠળ પોસ્ટ ઓફિસ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટમાંથી મળેલા વ્યાજ પર કર મુક્તિનો લાભ લેતા નથી, તો જ તમે રૂ. 10,000 સુધીના વ્યાજ પર 80TTA હેઠળ લાભ મેળવી શકો છો.
વરિષ્ઠ નાગરિક બચત ખાતું, FD પર ટેક્સ કેવી રીતે ચૂકવવો
આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ની કલમ 80TTB હેઠળ, 60 વર્ષ કે તેથી વધુ વયના વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે બેંક, કો-ઓપરેટિવ સોસાયટી, પોસ્ટ ઓફિસ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ અને ટર્મ ડિપોઝિટ પર નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 50,000 સુધીનું વ્યાજ ઉપલબ્ધ છે. મફત મતલબ કે વરિષ્ઠ નાગરિકો 80TTAનો લાભ લઈ શકતા નથી. 80TTB હેઠળ, તમારી પાસે હોય તે બધી થાપણો, પછી ભલે તે જુદી-જુદી અથવા એક જ બેંક, સહકારી મંડળી અથવા પોસ્ટ ઓફિસમાં હોય, તેના પર નાણાકીય વર્ષમાં મળતું વ્યાજ ઉમેરવામાં આવશે.
પ્રથમ પ્રકાશિત : ઓક્ટોબર 25, 2023 | 7:36 PM IST
